财务科室廉政风险点参照表.docx

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1、财务科室廉政风险点参照表风险点防控措施可能利用职务之便在公务活动中虚报费用。严格遵守公司制度，按报销制度及流程，报销费用严格把关，据实报销。可能出现在费用报销工作中讲人情，对原始凭证的审核不严格、不规范，出现白条、不正规发票和增开、虚开的发票入账。严格遵守相关制度，按公司报销制度及流程，严格按程序、规定办事，遵守公司报账流程，核查原始单据是否合理、合法、合规，坚决抵制白条、不正规的发票入账。可能因为失职出现公款私存、挪用公款和不能及时解缴通行费的情况。资金支出做到日清月结，通行费解缴严格执行规定日期进行解缴。可能出现对现金、财务印鉴、支票等有价证券，现金日记账，银行日记账，银行网银盾管理不完善

2、，导致流失，对企业资金安全及正常经营造成影响。严格现金、财务印鉴、支票等有价证券及网银盾的保管人员要求，做到分人保管，且保管人员要将上述有价证券放到指定保险柜保管，若需带出，必须相关领导同意后方可带出并要完整带回。可能出现对税务核算不准确，纳税申报不及时，出现多纳或者少纳税，逾期纳税产生滞纳金。熟悉税务知识及税务政策，保证税务核算正确无误，做到及时合理合规纳税，杜绝错报或者迟报。可能出现对报销凭证、账簿归档不完善，出现丢失、毁损的问题。严格遵守企业会计准则、财经法规，会计人员要严格保管会计凭证、账簿，不得让其他人员不得擅自翻阅，更不能随意外借或带出，存储工作要做到“三专六防”O挪用公款、核销遗漏、弄虚作假，未经单位负责人同意私自报销个人开支，伪造、变造、隐匿财务资料经费、绩效公开化、纸质、电子存档、保险柜及部门钥匙专人专用。报销需领导阅后签字，按月跟分公司核销对购置的固定资产，不按要求进行资产登记，处置产失当等风险点要严格按程序办事，对固定资产进行定期盘点，要账实相,并科学处置报废资产，保证资产完整性。