商业计划书财务模型.docx

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1、仃度文库让每个人平等地提升自我商业计划书,财务模型篇一：商业计划书（财务部分）撰写方法商业计划书财务分析部分撰写要点商业计划书框架结构1 .执行概要2 .企业描述（或产品与服务）3 .行业分析4 .市场分析5 .营销计划6 .企业组织结构（或管理团队）7 .运营计划（或公司战略）8 ,财务规划（或财务分析）9 .附录财务分析部分撰写要点财务可行性分析的前提一一技术的可行性和市场的可行性财务可行性分析的依据一一市场预测和公司战略一、财务分析的内容（一）公司的性质（参见公司法的相关规定）有限责任公司、股份有限公司、合伙制公司、个人独资公司（二）投资额预测（I）固定资产投资（2）无形资产投资（3）开

2、办费（4）流动资金垫支等（三）资金来源（1）投资者投入股本规模：股本总额及各投资者出资金额股本结构：各投资者出资在总股本中所占比例（2）风险投资（是否需要和可能？）（3）银行贷款（是否需要和可能：长期，短期？）注意利用公司所在地优惠政策；注意利用大学生创业优惠政策。（四）销售（劳务）收入预测1.产品或劳务的定价（参考市场营销中的定价策略）2 .销售量或劳务量的预测（备注：预测期一般不少于5年）注意：必须以“行业分析”、“市场分析”和公司战略目标为依据进行预测。（五）成本费用预测1.说明成本费用的构成及性质3 .按照产品或劳务类别列表反映备注：如果可以进一步将各项成本费用划分为变动成本和固定成本

3、两个部分，则便于计算盈亏平衡点。（六）利润预测根据“收入预测”和“成本费用预测”，通过编制“利润表”的方式进行预测。注意：开办初期可能会出现亏损（负利润），属正常现象，不影响项目的可行性。关于税金：（参考相关税法）1.所得税：一般企业所得税税率为25%,微利企业为20%,高新技术企业为15%,并参考所得税优惠政策。4 .增值税（确定属于一般纳税人还是小规模纳税人）5 .营业税（营业税金及附加）6 .城市维护建设税、教育费附加（营业税金及附加）（六）项目投资现金流量预测（参考“财务管理”相关内容）1.现金流入量一依据“销售（劳务）收入预测”7 .现金流出量一依据“成本费用预测”和其他支出8 .现

4、金净流量现金净流量二现金流入量一现金流出量注意：编制项目投资现金流量表，而不是定期财务报告中的现金流量表。（七）项目投资的效益分析（参考“财务管理”相关内容）主要分析指标：1 .投资回收期2 .投资报酬率3 .净现值4 .内含报酬率（内部收益率）（八）盈亏平衡点分析如果成本费用项目可以区分为变动成本和固定成本，可进行该指标的计算与分析。（九）敏感分析对上述所有指标在宏观环境及企业微观政策变动情况下调整后的数据进行重新评价（主要针对不利情况进行计算分析）。X计算和分析方法参考“管理会计”和“财务管理”中的相关内容财务分析部分注意事项1.做到既全面系统又简明扼要2.利用图、表展示计算结果篇二：创业

5、计划书财务分析财务分析1.资金需求说明公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。预计第一季度利润表单位：元预计第一季度资产负债表单位：元风险分析1.市场与竞争风险在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。但是，竞争者的预期利益目标并不是总能实现的，实际上，竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险，甚至在经济利益上受到损失。这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能性，就是竞

6、争者面对的风险。风险是由不确定性因素而造成损失或获益的可能性。在市场竞争中，不确定性因素很多，虽然每个竞争者都期望实现其预期利益目标，但总不能全都成功，必然会有某些竞争者在竞争中败下阵来，承受竞争的损失。分析：客户资源不足、宣传效果不明显、价格定位不准确。对策：1、加大宣传力度，提高服务质量。2、前期市场调研，不断寻求个性化产品。3、服务创新，用另类的创新思维为企业服务。2,产品与技术风险分析：同行竞争、可模仿性强。对策：1、提高产品质量，以此来保证自己的客户源不流失。2、不断进行市场调研，确定服务类型，以寻求更多的市场，打造公司品牌。3、寻求创新，做到人无我有，人有我优，人优我精。3.财务风

7、险分析：资金不足、前期资金成本控制不力、企业不能及时汇款。对策：1、建立财务预警分析指标体系，防范财务风险产生财务危机的根本原因是财务风险处理不当，因此，防范财务风险，建立和完善财务预警系统尤其必要。2、建立短期财务预警系统，编制现金流量预算。由于企业理财的对象是现金及其流动，就短期而言，公司能否维持下去，并不完全取决于是否盈利，而取决于是否有足够现金用于各种支出。3、确立财务分析指标体系，建立长期财务预警系统。对公司而言，在建立短期财务预警系统的同时，还要建立长期财务预警系统。其中获利能力、偿债能力、经济效率、发展潜力指标最具有代表性。4、树立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险。

8、如订立担保合同前应严格审查被担保企业的资信状况；订立担保合同时适当运用反担保和保证责任的免责条款;订立合同后应跟踪审查被担保企业的偿债能力，减少直接风险损失。5、科学地进行投资决策4.管理风险分析：负责人管理不善，造成公司运营受阻；管理经验不足，公司各部门不能紧密合作，协调发展。对策：1、健全管理机制，加强奖惩制度。2、寻找更多的客户渠道，为公司创造更多的利益。3、可聘请更高水平的技术人员指导运营工作。政策风险在市场经济条件下，由于受价值规律和竞争机制的影响，各企业争夺市场资源，都希望获得更大的活动自由，因而可能会触犯国家的有关政策，而国家政策又对企业的行为具有强制约束力。另外，国家在不同时期

9、可以根据宏观环境的变化而改变政策，这必然会影响到企业的经济利益。因此，国家与企业之间由于政策的存在和调整，在经济利益上会产生矛盾，从而产生政策风险。对此，我公司对政策风险的防范主要取决于市场参与者对国家宏观政策的理解和把握，取决于投资者对市场趋势的正确判断，并且通过保险等方法也可以减少政策性风险的损失。篇二：创业计划财务分析书蓝天房产创业计划财务书班级：学号：姓名：第一部分：创业设计思想如今城市人口增加很快，房价一涨再涨，且需求量也很大，房产发展空间非常大，盈利乐观，特注册了一家出租和转卖二手房公司。无锡市蓝天房地产有限公司在XX年12月31日注册资金100万，具有二级开发资质。无锡蓝天地产地

10、处无锡新区，是一家以转卖二手房为基础，以出租二手房为主业的民营企业。第二部分：财务分析一、筹资分析公司注册资本100万元，其中计划吸引两家以内投资公司，我们团队会制定详细的项目可行性分析报告，使投资商能够看到盈利空间，这样我们就能说服投资商给我公司注资，计划吸引风险投40万元，每家投资公司的投资在25万以下，用于初期投入和营运资金,还通过我们团队自筹资金60万元，这包括我们以前赚取的10万元，父母投资30万元，以及通过亲戚朋友借的20万元。另外，根据具体情况，我们将适时地采用其他的融资方式。资金成本计算：向朋友借款还息按照银行贷款利率算。因为房产开发至少要一年左右，还加上销售房子时间至少要两年

11、。经了解知道向银行贷款一至三年利率为还款利息：本金X利率X时间=200000X%X2=26600元本金和二本金+利率=200000+26600=226600元公司除了商家投资资金共筹集资金60万元，向银行贷款1万元(年利率为,办续费用率2%,公司所得税率为30%)k=i*(l-t)(l-f)=%*(1-30%)/(1-2%)=%这个资金成本还是比较小的，公司盈利后会支付给银行和支付股东以及员工工资其他作为公司运转成本。公司注册资本100万。股本结构和规模如下表：表1股本结构及规模单位：万元二、内部投资分析公司初期共筹资100万，其中公司筹资60万，风险投资40万。从第二年起，每年从银行借入10

12、万到20万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。1、资产总构成固定资产：资金主要用于购建生产性固定资产（60万），以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等，明细如下：表3投资项目流动资产：如下：公司通过转买卖目前有二手房20套10套是两室一厅，5套两室两厅，五套一室一厅。两室一厅每年能收取每套每月1500元，共计：1500*12*10=180000元；两室两厅每套每月XX月，共计：XX*12*5=1XXO元；一室一厅每套每月1000,共计：1000*12*5=60000。共计：lXX0+6000+180000=360000元。另外还转卖二手房每年能

13、获利13300002、应收账款的制定：我们知道应收账款是企业一项重要的流动资产，也是一项风险较大的资产。完善企业应收账款管理机制，对加快货款回收、防范财务风险、提高经营效益具有重要意义。如果企业的应收帐款管理不到位的话会给企业带来致命的危机，增加企业的相应成本，造成企业的流动性风险。分析：假如公司现在的信用期为30天，计划将信用期延长至60天，公司等风险投资的收益率为10%,假如增加的销售量为50000元，单位遍及贡献40000元60天信用期限与30天相比，收益成本情况分析如下：(1)收益增加：增加的收益二增加的销售量X单位边际贡献二(50000-40000)X(5-3)二20000(2)应收

14、账款占用资金机会成本的增加：应收账款机会成本二应收账款占用资金X资金成本应收账款占用资金=应收账款平均余额X变动成本率应收账款平均余额二日销售额X平均收现期30天信用期的机会成本=(200000/360)X30X(3/5)10%=l00060天信用期的机会成本二(250000/360)60(3/5)10%=2500增加的机会成本=2500-1000=1500(3)收账费用和坏账损失增加：增加的收账费用二4000-3000=1OOO增加的坏账损失二9000-4000=5OOO(4)延长信用期的税前利润增加额:增加的收益-增加的成本费用=20OOO-(1500+1000+5000)=12500因此

15、将信用期间定位60天左右三、盈亏分析1、财务假设1)公司投产初期成本为驱动器，第三年构建新的生产线并增加员工数量生产设备，新建生产线100万元。2)人员工资以每年10%速度增长。4)创新研究按销售收入的4%提取。5)销售费用按销售收入的5%提取。6）假设公司当年现金收入为总收入的60%,剩余40%下年收回。7）按税后利润10%提取盈余公积金，潮分配红利。8）银行借款利率。9）行业折现率12%公司初期会采购一些生产设备和招聘人才，包括建筑人才、管理人才、销售人才、财务管理人才以及售后服务人才等。这些都是公司初期首先要解决的一些问题。费用列表如下：表5驱动器直接成本单位：万元在公司售楼前及售楼期间为宣传公司的楼盘以及公司的知名度要做一些广告。广告分为三个部分，分别是通过各大知名电视台、网络平台、还有一个就是在一些路口树立广告牌，预计费用如下表：表6广告费固定成本费单位：万元2、现金流量表投资回收期静态回收期：在不考虑货币时间价值的情况下，收回投资需要年，投资方案可行。静态回收期=2+/二年动态回收期：通