XX镇加强财会监督工作实施方案.docx

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1、XX镇加强财会监督工作实施方案为进一步提高管理水平，加强内部控制监督，深入推进政府财务管理工作规范化运行，结合我镇实际，制定本方案。一、总体要求以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，践行习近平生态文明思想，全面落实习近平总书记关于财会监督的重要论述，坚持把监督放在首位,坚持内部控制与内部监督相结合，以实现风险防范为目标，确保XX镇人民政府财会监督工作扎实有效开展，在规范财务管理、提高会计信息质量、维护财经纪律和全面推进南华事业高质量发展中发挥重要保障作用。二、工作任务（一）建立健全内部监督工作机制根据中共XX县委办公室XX县人民政府办公室关于印发XX县进一步加强财会

2、监督工作实施方案的通知精神，成立财会监督工作领导小组，负责本单位经济业务、财务管理、会计行为等的日常监督。政府主要领导是本单位财会监督工作第一责任人，对本单位财会监督工作和财会资料的真实性、完整性负责。财会监督工作领导小组研究确定年度内部财会监督计划、负责制定完善财会监督制度、规范工作流程。围绕预算执行、绩效管理、行政事业性国有资产、政府采购、内控制度、会计行为和财会人员职业道德等内容进行事前、事中、事后监督。1.风险预警机制。财会监督工作领导小组在内部监督过程中发现的财务风险、预算支付、会计核算、管理制度及财务人员道德等风险或伴随征兆，即刻启动应急处置措施，及时上报财会监督工作协调领导小组办

3、公室。2.成果共享机制。财会监督工作领导小组要结合单位内部财会监督发现的问题线索、反馈意见，具体分析研判，综合采纳应用，把问题线索消化在萌芽状态。加强与巡察、审计、财政等的沟通对接，推进监督结果互认共用，切实节约资源、提高效率，促进监督成果在各类监督主体间有效转化运用。3,线索移交机制。对财会监督中发现的涉嫌贪污贿赂、滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊和浪费国家资财等职务违法、职务犯罪的问题线索，依法依规移送纪检监察机关。突发、重要问题线索及时移送，确有特殊情况不能在规定时限内移送的，应当在特殊情况消除后10个工作日内移送。4.信息报送机制。加强信息撰写工作，对财会监督工作中的重点工作推进情况、重要

4、事件、重要会议落实情况、创新创优情况，具有典型意义、值得推广的经验、做法等方面的信息及时总结上报。（二）持续推进财会监督专项行动按照全县“六项”专项行动工作要求，切实加强组织领导，压紧压实工作责任，确保专项行动工作任务保质保量按时完成。1.财会监督专项行动。按照县财政局的统一部署，重点开展财经领域重大案件查处、财经纪律重点问题整治、会计评估行业专项监督等3个领域财会监督专项行动。财经领域重大案件查处按照“即接即办、速办速结”的原则，对党中央、国务院的省委、省政府、市委、市政府、县委、县政府批办的财经领域重大问题线索组织开展专项核查，督促推动问题整改和追责问责。财经纪律重点问题聚焦减税降费政策落

5、实、基层“三保”、地方政府债务、衔接推进乡村振兴补助资金、惠民惠农财政补贴“一卡通”、行政事业单位国有资产处置等9个方面的问题开展整治。2,预算执行监督专项行动。紧紧依托预算管理一体化系统，开展预算执行监督专项行动。围绕贯彻落实党中央、国务院重大决策部署，对社保、就业、生态环保、农业农村、基本建设等领域确定的农村危旧房改造补助资金、乡村振兴补助资金、厕所革命补助资金等开展重点监督。围绕县级部门核心职能和承担的重大任务确定的重点预算项目开展专项核查和集中整治，及时发现不合规支出，对突出问题进行跟踪监督，切实规范财政预算执行管理，提高财政资金使用绩效，强化预算执行对国家重大战略任务的基础保障。3

6、.单位内部监督专项行动。按照年度确定的内部监督计划和监督事项清单，对本单位和所属单位经济业务、财务管理、会计行为、内控建设等开展内部监督。在实施内部财会监督前三日，下发内部监督通知书，对确定的内部财会监督人员组织查前培训，在检查过程中制作监督检查底稿，内部监督结束后，在10个工作日内形成内部监督报告，提交党委会研究讨论，在党委充分讨论的基础上，形成内部监督报告。被检查单位对反馈问题进行整改，并将整改情况和相关印证资料报财会监督领导小组办公室，内财会监督工作领导小组对各单位反馈问题整改情况进行审核，并督促整改。内部监督专项行动结束后，每年于10月底前将内部监督工作开展情况报送县财政局。4 .会计

7、信息质量监督专项行动。围绕社会保障、生态环保、基层“三保”等财政支持的重点行业、重点领域开展会计信息质量监督检查。严肃查处财务数据造假、出具“阴阳报告”、内部监督失效等突出问题。加强会计信息质量的监督，依法严厉打击伪造会计账簿、虚构经济业务、滥用会计准则等会计违法违规行为，持续提升会计信息质量。5 .政府采购领域优化营商环境监督专项行动。围绕单位政府采购内控制度制定和执行情况、采购人主体责任落实情况、落实政府采购支持中小企业发展各项政策措施情况、政府采购投诉举报事项处理等方面开展政府采购领域优化营商环境监督专项行动。每年开展一轮检查，扎实推进政府采购领域优化营商环境工作，确保政府采购各项惠企纾

8、困政策有效落实，持续优化政府采购市场环境，提升政府采购监管服务能力，强化政府采购活动法治保障，切实提高政府采购公平度和企业满意度，有效激发市场活力。6 .政府投资项目监督专项行动。围绕实施的农业、林业、交通、住建等领域重点项目开展监督专项行动，通过预算投资评审、政府采购审批、预算管理一体化系统支付监控、项目实施过程监督、完工结算评审、绩效评价等方式，贯穿于项目事前、事中、事后监督。坚决纠正和查处项目建设中存在的未批先建、无预算采购、规避投资评审、挪用资金、违法违规举借债务等问题，避免因擅自增加建设内容、扩大建设规模、提高建设标准、改变设计方案等原因造成超概算而加重县级财政负担。进一步加强政府投

9、资项目管理，切实堵住管理漏洞，减轻财政支出压力，有效防范化解风险，提高政府投资项目的投资效益和社会效益。(三)夯实财会监督工作基础1.完善制度保障。财会监督工作领导小组要严格按照预算法、会计法、政府采购法、注册会计师法、资产评估法、财政违法行为处罚处分条例等法律法规，依法依规开展财会监督工作。健全完善财会监督制度，紧盯经济社会发展变化形势，进一步细化和完善监督制度的有关规定，修改完善或废止不合时宜的制度规定，进一步突出适用性和有效性，使各项监督制度充分发挥规范和准则的作用，坚决守住财会监督制度纪律红线、底线。不断建立健全财务制度，规范账务管理，健全财务、资产、内部控制制度，硬化财经纪律刚性约束

10、，强化流程管控，加强关键业务、关键岗位风险防范，提高预算管理水平，不断提升财会监督权威性，使财会监督过程清晰、管理规范、执行流畅、监督有力。2 .提升信息化水平。要充分应用政府门户网站、XX省政府采购网，预算管理一体化系统等平台，为日常监督、执法检查、最稳追责提供有力支持。加强财会监督数据信息互通共享，依托在线政务服务平台、预算管理一体化系统，统筹整合有关公共数据资源和财政数据资源3 .加强队伍建设。建立由党委、政府主要领导、分管财务领导和相关财务人员组成的内部财会监督队伍，同时积极将单位法律顾问吸纳补充到监督队伍中来，为财会监督工作提供外部支撑。此外，通过参加行业专题培训、单位内部培训、继续

11、教育学习等方式，不断提高单位财务人员的专业能力和综合素质，着力打造一支业务精通、素质过硬、忠诚担当的财会监督队伍。三、工作要求（一）加强组织领导。财会监督工作领导小组要加强对财会监督工作的组织领导，安排部署政府内部财会监督工作,将财会监督工作作为党委会议研究重要事项，统筹推动各项工作有序有效开展，保障党中央和省市委、县委决策部署落实到位。要充分认识开展内部财会监督工作在维护财经纪律、规范经济秩序、推动全镇事业高质量发展中发挥的重要作用,提高政治站位，积极主动做好单位内部财会监督工作。（二）靠实工作责任。政府主要领导要亲自安排部署内部财会监督工作。单位分管财务领导负责组织相关人员开展自查、配合检

12、查，抓好问题整改等工作，相关财务人员要做好检查资料整理归档工作，并对提供资料的真实性，完整性负责。工作小组要依法依规开展监督，不得走过场、走形式，确保内部财会监督工作取得实效。（三）抓好整改落实。要坚持问题导向，在完善制度机制、加强队伍建设、提升监督质效等方面，按要求切实抓好整改落实。内部财会监督工作小组要通力协作形成工作合力,同题共答、同频共振、同向发力、对监督发现的突出问题，要认真分析原因，补好堵死制度漏洞，加大跟踪监督力度，确保问题整改有质效、见成果。同时，对违反财经纪律的单位和个人，加大公开曝光力度，形成有效震慑。（四）加强宣传引导。加强财会监督法律法规政策宣传贯彻，强化财会从业人员执

13、业操守教育。在依法合规、安全保密等前提下，大力推进财会信息公开工作，提高财会信息透明度。加强宣传解读和舆论引导，营造财会监督工作良好环境。附件：LXX镇人民政府内部财会监督工作领导小组人员名单2. XX镇人民政府2023年度内部财会监督计划附件1XX镇内部财会监督工作领导小组人员名单一、组成人员（一）领导小组组长：镇党委书记副组长：镇党委副书记、政府镇长成员：镇党委副书记镇纪委书记政府副镇长政府副镇长政府副镇长（二）领导小组办公室主任：政府副镇长副主任：财政所所长镇农业农村综合服务中心主任联络员：政府文书镇农经站长政务便民服务中心副主任政府出纳二、主要职责（一）领导小组主要职责：1 .深入学习

14、贯彻习近平总书记关于财会监督工作的重要指示批示精神，贯彻落实党中央、国务院决策部署，省市县委、政府及县财政局工作要求和安排，负责统一领导XX镇财会监督工作；2 .指导XX镇加强财会监督工作，落实财会监督任务，对财会监督工作进行考核评价。（二）领导小组办公室主要职责：1.承担领导小组日常工作；2贯彻落实中央、省、市、县关于财会监督工作的决策部署和财会监督各项政策规定、法律法规，牵头制订全县财会监督工作方案、计划、措施等；3 .研究提出报请领导小组决策的重要事项；4 .督促落实领导小组议定事项；5 .完成领导小组交办的其他事项。三、相关要求领导小组成员、领导小组办公室成员及联络员如有工作变动，由相

15、应岗位人员自然递补，不再另行发文。附件2XX镇2023年内部财会监督工作计划根据中共XX县委办公室XX县人民政府办公室关于印发XX县进一步加强财会监督工作实施方案的通知文件要求，经讨论研究，我镇制定了2023年度内部财会监督工作计划，具体内容如下：一、检查时间2023年11月（具体时间另行通知）二、检查内容（一）全面开展政府及各中心（站所）2023年的收支检查1.银行账户清理核查。对政府银行账户进行全面清理,主要清理银行账户开户的性质、依据、时间、核算内容、资金来源、银行账户余额等情况，重点检查是否存在无政策依据开设银行账户、违反相关政策保留虚报瞒报应撤销银行账户、多头开户、两年及以上未发生业

16、务银行账户的情况。2 .政府项目资金使用情况监督检查。依据XX省政府投资管理办法、政府采购法、行政单位国有资产管理暂行办法等法规，采取以账务检查和实地查验相结合的方式，检查项目投资程序性、合规性和绩效目标落实情况，重点检查清理：（1）对2023年以来安排的各类项目资金进行清理。重点检查政府投资项目申报、批复、资金拨付等情况（包括以前年度未检查政府性投资项目），查看项目申报、批复手续是否齐全，招投标程序是否合规，项目实施环节是否存在未批先建、超批复范围扩大建设内容等情况；资金监管制度是否完善，是否存在转移、截留、挪用、挤占、骗取项目资金等情况，是否按照程序拨付资金。（2）对2023年度县级安排的专项资金进行清理检查。主要检查资金用途是否合规，结余资金是否上缴。（3）对2023