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1、财务分析报告范文企业财务分析报告是对企业经营状况、资金运作的综合概括和高度反映。最新企业财务分析报告范文教您写出一份高质量的财务分析报告。1 .主要会计数据摘要2 .基本财务情况分析3 .预算完成情况及分析4 .重要问题综述及建议1 .主要会计数据摘要(单位:万元)注:扣除去年同期XXXX净收益374万元后更多财务分析报告相关内容:财务分析报告的主要分析指标财务分析之七大忌若何分析资产负债表、损益表、现金流量表、财务报告page2.基本财务情况分析截至2011年3月31日,公司总资产20.82亿元。2-1-1资产构成公司总资产的构成为:流动资产1063亿元,长期投资3.57亿元,固定资产净值5
2、.16亿元,无形资产及其他资产146亿元。主要构成内容如下:(1)流动资产:货币资金7.01亿元,其他货币资金6140万元,短期投资净值164亿元,应收票据2220万元,应收账款3425万元,工程施工6617万元,其他应收款1135万元。长期投资:XXXXX2亿元,XXXXXl.08亿元,XXXX3496万元。(3)固定资产净值:XXXX净值4.8亿元,XXXXX等房屋净值2932万元。无形资产:XXXXXX摊余净值8134万元,XXXXX摊余净值5062万元。长期待摊费用:XXXXX摊余净值635万元,XXXXX摊余净值837万元。2-1-2资产质量(1)货币性资产:由货币资金、其他货币资金
3、、短期投资、应收票据构成,共计9.48亿元,具备良好的付现能力和归还债务能力。(2)长期性经营资产:由XXXXX构成,共计5.61亿元,能提供长期的稳定的现金流。(3)短期性经营资产:由工程施工构成,共计6617万元,能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。(4)保值增值性好的长期投资:由XXXX与XXXX的股权投资构成,共计3.08亿元,不仅有较好的投资回报,而且XXXX的股权对公司的开展具有重要作用。以上四类资产总计18.83亿元,占总资产的90%,说明公司现有的资产具有良好的质量。2-2负债状况截至2011年3月31日,公司负债总额10.36亿元,主要构成为:短期借款(含本年到期的长期
4、借款)9.6亿元,长期借款5500万元,应付账款707万元,应交税费51万元。目前贷款规模为10.15亿元,短期借款占负债总额的93%,说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看,财务不安全因素不大。目前公司资产负债率为49.8%,自有资金与举债资金基本平衡。2-3经营状况及变动原因扣除XXXX影响后,2011年13月(以下简称本期)公司净利润605万元,与2010年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元,下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要工程分析如下:2-3-1主营业务收入本期主营业务收入3938万元,同比减少922万元,下降幅度为19%。其主要原因
5、为:(I)XXXX收入3662万元,同比增加144万元,增长幅度为4.1%,系XXXXXXXXXXX增力口所致。(2)XXXXX126万元,同比增加3万元,增长幅度为2%,具体分析详见,重要问题综述4-1。工程收入150万元,同比减少1069万元,下降幅度为88%,原因是:一、本期开工工程同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程工程不同。通过上述分析可见,本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX工程本期投入量2262万元作调整比较,那么:本期工程收入同比增加1193万元,增长幅度为98%;本期收入调整为6200万元,同比增力口1340万元,增长幅度为28%。2-3-2
6、主营业务成本本期主营业务成本1161万元,同比减少932万元,下降幅度为45%。按营业成本构成,分析如下:XXXX营业成本993万元,同比增加102万元,增加幅度为11%。主要原因是XXXXXXX计入成本的方式发生变化,去年同期按摊销数计入成本,而本期按发生数计入成本,此项因素影响数为117万元。(2)工程成本168万元(直接成本144万元,间接费用24万元),同比减少1034万元,下降幅度为86%。主要原因是:开工工程同比减少,使工程直接成本减少1002万元,下降幅度为87%;开工工程同比减少,以及机构调整后工程部人员减少,使工程间接费用同比减少32万元,下降幅度为57%。已开支的工程间接费
7、用占方案数的26%。通过上述分析可见,本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。2-3-3其他业务利润本期其他业务利润41万元,同比增加15万元,增长幅度为58%。其主要原因是:(1)其他业务收入44万元,同比持平。(2)其他业务支出3万元,同比减少15万元,下降幅度为85%。原因是:撤销资产经营分公司后,相关业务由XXXX部进展管理,除税费外没有其他直接费用。2-3-4管理费用本期管理费用883万元,同比增加425万元,增加幅度为93%。主要原因是:(1)奖金515万元,同比增加375万元,主要原因是:总额差异:2010年考核奖515万元较2002年考核奖457万元在总额上增加了58万元;
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