食品公司会计做账模板附账务处理分录(一般纳税人).docx

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1、食品公司会计做账模板附账务处理分录（一般纳税人）做账流程：1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。一.新建企业业务案例1.收到股东张三投资款（附单据:公司章程关于出资的选段复印件，银行回单）借:银行存款一农行5000000贷:实收资本一张三50000002 .取备用金（附单据:现金支票

2、存根）借:库存现金10000贷:银行存款一农行100003 .购买支票（附单据:银行回单）借:财务费用一手续费60贷:银行存款一农行604 .购买电脑和移动硬盘（附单据:用款申请单，银行回单，增值税专用发票，固定资产验收单）借:固定资产一电脑5309.73管理费用一办公费2212.39应交税费一应交增值税（进项税）911.88贷:银行存款一农行85005,购买食品加工设备（附单据:用款申请单，银行回单，增值税专用发票，固定资产验收单）借:固定资产一食品加工设备a159292.04固定资产一食品加工设备b44247.79应交税费一应交增值税（进项税）26460.17贷:银行存款一农行230000

3、6.给生产车间购买墩布，笞帚，墩布甩干桶（附单据:用款申请单，发票）借:制造费用一其他200贷:库存现金2007,购入制作食品辅料（附单据:用款申请单，发票，入库单）借源材料一辅料840.71应交税费一应交增值税（进项税）109.29贷:库存现金9508 .购入视食品生产主料甲材料（附单据:用款申请单，银行回单。增值税专用发票借:在途物资一甲材料10619.47应交税费一应交增值税（进项税）1380.53贷:银行存款一农行120009 .购入汽车（附单据:用款申请单，银行回单，发票，固定资产验收单）借:固定资产一汽车110619.47应交税费一应交增值税（进项税）14380.53贷:银行存款一

4、农行12500010 .购买食品主要材料乙，丙材料（附单据:银行回单，入库单，发票）借:原材料一乙材料70796.46原材料一丙材料176991.15应交税费一应交增值税（进项税）32212.39贷:应付账款一供应商名称280000IL购入食品包装袋（附单据:用款申请单，银行回单，入库单，发票）借:周转材料一包装袋2212.39应交税费一应交增值税（进项税）287.61贷:银行存款一农行2500012 .在途物资甲材料入库（附单据:入库单）借源材料一甲材料10619.47贷:在途物资一甲材料10619.4713 .购买办公用品（附单据:用款申请单，发票）借:管理费用一办公费276贷:库存现金2

5、7614 .批发食品给零售商（附单据:银行回单，发票，出库单）借:银行存款一农行218090贷:主营业务收入一193000贷:应交税费一应交增值税（销项税）2509015 .支付本月水费（附单据:用款申请单，发票，银行回单,水费分配表）借:制造费用一水费3995.41管理费用一水费298.17应交税费一应交增值税（进项税）386.42借:制造费用一电费2265.49管理费用一电费205.31应交税费一应交增值税（进项税）321.20贷:银行存款一农行279217 .支付厂房，门店第四季度租赁费（用款申请单,银行回单,发票）借:制造费用一租赁费销售费用一租赁费预付账款一房租应交税费一应交增值税（

6、进项税）贷:银行存款18 .计提本月工资借:生产成本一A产品生产成本一B产品生产成本一C产品制造费用一工资管理费用一工资销售费用一工资贷:应付职工薪酬一工资19 .分配本月制造费用借:生产成本一A.产品生产成本一B产品生产成本一C产品贷制造费用20 .结转本月领的材料借:生产成本一A产品生产成本一B产品生产成本一C产品贷源材料一a产品原材料一b产品原材料一c产品原材料一辅料周转材料一包装袋2L完工产品入库借:库存商品一A商品库存商品一B商品库存商品一C商品贷:生产成本一A产品生产成本一B产品生产成本一C产品22.结转本月销售成本借:主营业务成本贷:库存商品23.结转损益借:主营业务收入贷:主营业务成本税金及附加销售费用管理费用财务费用本年利润