财务部会计职责与绩效考核方案.docx

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1、财务部职责与绩效考核方案根据集团财务管理制度绩效考核管理办法劳动纪录及请休假管理办法制定本细则。一、部门职责财务部职员具体工作由总监安排，由总监考核。(一)会计职能1.严格遵守、执行国家财经法律法规和财务会计制度，结合公司的财务管理制度，作好会计工作。2 .原始凭证是会计做账的合法依据，需严格审核原始凭证，对违反规定或不合格的原始凭证应拒绝入账，合格的原始凭证需编制记账凭证并记入有关账户。必须做到账账相符、账款相符，正确反映经营成果。3 .会计要以实际发生的经济业务为依据，负责日常财务核算及账务处理。需记好财务总账及各种明细账目，做到手续完备、内容真实、数字准确、书写整洁、登记及时、账面清楚。

2、4 .负责编制月、季、年终决算和其他财务报表，协助总监编制并执行财务预算、财务收支计划。5,认真核算财务成果及各种税金才安财务制度规定核算利润,协助总监完成财税筹划及税务申报。6 .债权、债务及时登记、及时清查，按月做好财务状况收支分析。7 .参与审查公司及各部门对外签订的合同，建立付款台账，匹配好现金流。8 .参与公司资产管理工作，包括监管库房对各项货品的出入库情况、定期盘库，作到账实相符，以及按规定计提固定资产折旧费用。9 .定期装订会计凭证、账簿、表册等，妥善保管和存档。10 .协助出纳作好员工工资及合同价款等支付工作。IL加强安全防范意识和安全防范措施,严格执行财务管理方面的安全制度，

3、确保不出安全问题。12.完成总监交办的其它工作和任务。（二）出纳职能1 .严格遵守、执行国家财经法律法规和财务会计制度，结合公司的财务管理制度，作好出纳工作。2 .负责根据记账凭证，支付现金或银行存款。3 .负责处理银行业务，包括存款、取款、签发支票、汇款等工作，填写银行结算票据并及时到银行取回结算票据交会计处理。4 .负责填制、办理银行汇款回单等各种付款凭证。5 .负责对每月的记账凭证进行排序整理编号，并在现金日记账、现金报表中标注本号及起始凭单号。6 .负责现金日记账、银行存款日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表、银行存款报表，并经会计审签。7 .每星期填报资金支出的明细表，及时向总监

4、报告集团资金使用情况。8 .负责现金、银行存款的对账工作，及时编制银行存款余额调节表，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行存款的抽查。9 .负责库存现金、银行存款存单、票据、有价证券的日常监控与管理。每天下班前盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符，做到日清月结，发现差错查找不过夜，如不按规定进行盘点清查而造成的资金损失，由出纳个人负责赔偿。10 .加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度,认真管好现金、空白支票、空白收据及其他证券，不得签发空头支票，不超限额保存现金，不坐支，不私借、挪用公款，不用开支单据和白条顶替库存现金，不

5、为其它单位、部门用支票套取现金。11 .负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向其他公司、单位或个人出租出借银行账户。严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用公司银行账户搞非法活动。12 .负责资金管理档案的归档、文书处理、内勤工作。13 .完成总监交办的其它工作和任务。（三）收费与划卡职能1 .财务部职员必须严格遵守相关法律法规和财务会计制度，结合公司的财务管理制度，作好收费与划卡工作，自觉维护公司利益。2 .负责对小伙伴所报的缴费金额进行核算，确保费用收缴的精确性。3 .严格遵守公司住宿业务管理办法及有关规定，依据收费项目和收费标准进行收费与划卡作业，并开具收款、划卡凭证。当

6、场核对凭证和清点款项，杜绝误收、漏收、误划、漏划等差错，并防止款项短损。应留意对假钞的识别和支票的查验，并按作业规定妥善处理。应逐笔做好收费登记和有关标注，发现收费差错或异常情况，应妥善处理并及时报告。4 .发票和收据的管理。(1)发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票和收据必须进行登记。(2)设置发票登记簿，明确专人保管，专人填开，并设置专门存放发票的场所。(3)严格按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具发票。(4)按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁，不得丢失。5 .所收取的营业款严格实行收支两条线制度，任何人不得坐支或挪用。为保证资金的安全，所收取的营业款必须存入

7、指定银行账户，按时结交款项，并按规定办理款项交割手续。6 .财务部职员必须提高工作警惕，加强安全防范，确保款项安全。收费员对所经手的款项负直接责任，承担由于款项交割不清造成短收的所有损失，及由于款项保管不善等人为原因引发的所有损失。7 .财务部职员对当日发生的收费业务及划卡业务，按照营业款及划卡额的内容和顺序逐笔归类、整理、处理，应及时办理会计手续，随时登记现金日记账、银行存款日记账，填制银行进账单，编制账目收款报表、划卡报表，并定期与出纳、会计核对，做到账账相符，账款相符。8 .及时编制顾客每月应收（戈（J）账款、已收（戈IJ）账款与未收（戈U）账款清单等有关统计报表，以配合会计核算及客户服

8、务部对公司收费情况进行动态分析，方便小伙伴有针对性地开展催收工作。9 .对各种突发情况必须按照职责和权限的规定经财务总监签字审批，严禁越权行事、私自作主，侵犯公司利益。10 .未经公司同意,财务部职员不得以任何形式向无关人员透露公司财务会计信息及资料。1：L工作时需秉持积极主动、耐心热情、文明礼貌的态度服务顾客，优先解决顾客需求，严禁推诿、应付、敷衍顾客。12.完成总监交办的其他工作和任务,包括协助会计出纳工作、定期库房盘点等。（四）库管职能1 .应严格按采购管理办法做好物资设备进出库的验收、记账和发放工作，做到账实相符，定期向总监汇报库房情况。2 .熟悉相应物资设备的品种、规格、型号及性能，

9、填写分明。3 .日常盘点库存，随时掌握库存状态，定期组织实物盘存。4,及时评估和处理不良物料（如损坏、生锈等）确保库房账、实数量一致且准确。严格控制人为损耗，库管员对入库数量负责，月末盘亏超过合理误差时需进行责任追究。5 .定期对库房进行整理，保持库房的整齐美观，使物资设备分类排列，存放整齐，合理规划各分仓的储存空间及货物的储存方式。6 .负责库房的安全管理工作，检查库房的防火、防潮、防盗设施，防止无关人员在仓库随意进出，及时堵塞管理漏洞。7,对易燃、易爆等货品要及时发现，拒绝入库。对温度升高容易引起自燃的货品，要严格遵守堆放数量和形式的要求,保持通风，随时监控货品和区域温度变化。要熟练掌握消

10、防、灭火方面的知识和操作，定期组织演练，做到有备无患。8.完成上级领导交办的其它工作和任务。二、绩效打分由财务部总监对财务部职员进行监督考核打分，满分100分。1.职责完成情况，共50分。完成部门职责中规定的及总监下达的当月全部任务，得50分。若工作中出现差错的，一次视情况严重程度扣3-5分。若因差错给公司造成损失在1000元以内（含）的，每次扣10分；给公司造成损失在1000元-5000元之间的，每次扣20分。给公司造成损失在5000元以上（不含）的，公司有权解除与责任员工之间的劳动关系。本项最低分不设限，最高分为50分。2 .客户服务情况。收到客户的有效投诉每次扣10分。本项最低分不设限，

11、最高分20分。3 .出勤情况。当月全勤得10分，迟到早退在30分钟以内每次扣3分，迟到早退超出30分钟的，每次扣5分，并按当天旷工处理。以虚假事由请假的，每次扣10分。本项最低分不设限，最高分为10分。4 .遵守法律法规及规章制度。若当月无任何违反规章制度、违反法律法规的情况，得10分。工作期间违反法律法规,被行政、刑事拘留的，扣10分，公司与其解除劳动关系。违反公司规章制度，每次视情节严重程度扣2-5分，造成严重后果或者给公司带来经济损失达1000元（含）以上的，每次扣10分。本项最低分不设限，最高分为10分。5 .总监设定并执行。由财务总监根据管理实际需要，结合员工个人表现，灵活设置并打分。本项最低分0分，最高分10分。