县审计局关于下达2023年度内部审计工作计划的通知.docx

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1、各有关单位:为推动我县内部审计工作，发挥内部审计的职能作用，经研究决定，现将2023年内部审计工作计划下达给你们，请认真组织实施，并按时保质保量完成。一、总体目标2023年，全县内审工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，将“发展、改革、安全、绩效”这四个关键词贯穿于审计工作始终，加强队伍建设和制度建设，加大审计监督力度，有重点、有步骤、有成效推进审计全覆盖。坚持“三个区分”，坚持问题导向，坚持实事求是，鼓励创新，鼓励改革，推动建立容错纠错机制的内部审计新模式。恪守内审准则，充分发挥内部审计在加强单位内部管理、规范财政财务收支行为，增强理财观念和提高资金使用

2、效益等方面的职能作用，促进本部门单位事业高质量发展二、审计项目（一）县教育局审计中心（13个审计项目）1 .第六中学、石牌初级中学、石牌中心小学、前坪中心小学、广平中心小学、梅山中心小学、奇韬中心小学、文江中心小学、华兴中心小学、柯坑学校11个校长任期经济责任审计；2 .开展2021-2022年度教师培训费专项审计。3 .开展2022年绩效工资发放、学生营养餐、学校食堂账目、“三公”经费支出等专项审计。（二）县民政局审计室（1审计个项目）县谢洋乡民政办2022年财务收支情况进行审计。（三）县林业局审计室（2个审计项目）县茂林公司和城关林场2022年经营状况和财务收支审计。（四）县自然资源局审计

3、室（1审计个项目）县自然资源局乡镇自然资源所2022年财政收支审计（五）县工信局审计室（1个审计项目）对防疫物资和专项资金进行专项审计（六）县供销合作社联合社审计室（2个审计项目）县均溪、桃源供销社2022年财务收支审计（七）县人社局审计室（1个审计项目）工伤保险和失业保险基金专项审计（八）县住建局（1审计个项目）县环卫中心2022年财务收支情况审计三、工作要求（一）依法依规开展内部审计。紧紧围绕本部门或单位的工作中心，严格按照中华人民共和国审计法及审计法实施条例和审计署关于内部审计工作的规定、福建省内部审计工作规定（福建省政府令第129号），认真履行内部审计监督职责，充分发挥内部审计在加强本

4、部门单位内部控制，提高资金使用效益，防范风险方面的职能作用，对被审单位进行公平、合理、客观的评价和监督。各内审机构要严格按照内部审计基本准则、内部审计人员职业道德规定和上级主管部门的有关规定，依法依规审计本部门和本单位的财务资料（含电子数据）等相关资料，揭示本部门、本单位财政财务收支中存在的不真实、不合规，以及资金流向分布不合理不合规等问题。（一）充分发挥内审机构的职能作用。树立宏观意识，加强综合分析，提出解决问题的措施，特别是要从机制上、体制上、管理上提出解决问题的对策，帮助被审单位制定更为合理有效的内部控制制度，加强内部控制，对经营单位提出更有效的经营策略和模式。要对全面提高本部门、本单位

5、的效益，给领导提出可操作性和针对性的建设意见，进一步重视审计结果的落实和执行，积极参与本部门、本单位的管理活动，当好领导的参谋。（三）加强对内审工作的领导。一要选任一些具备专业知识和业务胜任能力、素质好、责任心强、实践经验丰富的人员充实到内部审计部门，增强内部审计力量。二要完善内部审计工作制度，确保内部审计机构具有履行职责所必需的权限，积极支持内部审计人员依法履行职责，解决本部门、本单位内部审计工作中遇到的困难和问题，并在管理权限范围内，授予内部审计机构必要的处理、处罚权。三要对内审工作建立内部考核制度，对不按照工作规程实施审计而导致审计报告不实或偏差较大的，实行责任追究，以此来增强和保证内审

6、人员的责任意识，提高审计质量，降低审计风险。四是加强廉政建设，严格执行审计纪律和廉洁从审的有关规定。（四）不断增强业务素质能力。审计人员应当结合本部门、本单位的具体业务和相关知识。要积极创新审计理念，创新审计的方式、方法，探索绩效审计的路子，不断增强内审队伍依法审计能力、严谨细致能力、服务大局能力、突出重点能力、质量控制能力。（五）加强内部审计工作的指导和监督。及时帮助各内审机构解决遇到的困难和问题，促进各项工作的有效开展。加强对内审人员进行业务指导，从而提高内审项目质量，使内审工作做到审前有计划、有安排，审中有证据，审后有档案。要重视内审人员力量，充分利用内部审计成果，调动内审人员积极性。要加大审计综合分析和审计信息宣传力度，提升审计成果，积极撰写审计信息和理论研讨文章。同时，各内部审计机构每季末向我局报送1-2篇审计信息或审计工作动态、审计统计资料等，及时报送审计报告、审计决定、半年和年度工作总结等审计文书。对2023度计划安排的审计项目的审计报告和审计决定书应于当年11月底以前报送我局。